El Modelo 130 es un impuesto que deben presentar los autónomos para adelantar el pago del IRPF de forma trimestral. Su funcionamiento es sencillo: se calcula el beneficio neto (ingresos menos gastos) y se aplica un 20% sobre esa cantidad. Sin embargo, su correcta cumplimentación puede generar dudas.
En esta guía, explicamos paso a paso cómo rellenar el Modelo 130, qué casillas debes completar y quién está obligado a presentarlo. ¡Vamos a ello! 🚀
📌 ¿Quién está obligado a presentar el Modelo 130?
Este modelo solo aplica a los autónomos, no a las empresas. Sin embargo, no todos los autónomos deben presentarlo. Existen excepciones:
💼 Si en tus facturas aplicas retenciones de IRPF en más del 70% de tu facturación, no estás obligado a presentarlo.
📉 Si no superas ese 70% con retención, deberás presentarlo.
🔄 Si ya lo has presentado en algún trimestre del año, tendrás que seguir presentándolo en los siguientes trimestres, aunque no hayas tenido ingresos.
💡 Ejemplo: Si en un trimestre has emitido dos facturas de 5.000€, pero solo una tiene retención, al no superar el 70%, estarás obligado a presentar el Modelo 130.
📝 ¿Qué información incluye el Modelo 130?
El Modelo 130 es trimestral y acumulativo, lo que significa que:
- En el primer trimestre, solo reflejas la información de esos tres meses.
- En el segundo trimestre, se suman los datos del primero y el segundo.
- En el tercer trimestre, se incluyen los tres anteriores.
- En el cuarto trimestre, se recopila toda la actividad del año.
Se deben incorporar:
- Todos los ingresos obtenidos (facturas y tickets).
- Todos los gastos deducibles.
- Gastos de difícil justificación (un 5% sobre el beneficio, hasta un máximo de 2.000€).
- Retenciones practicadas en facturas.
- Pagos fraccionados ya realizados en trimestres anteriores.
📊 Paso a paso: cómo rellenar el Modelo 130
1️⃣ Identificación
En el primer bloque del formulario, se debe completar:
1.NIF (Número de Identificación Fiscal).
2. Nombre y apellidos.
3. Ejercicio fiscal (año).
4. Trimestre que se está declarando.
2️⃣ Ingresos y gastos (Liquidación)
Este es el bloque principal del modelo.
- Casilla 1: Ingresos brutos → Se suman todas las bases imponibles de facturas y tickets.
- Casilla 2: Gastos deducibles → Se incluyen facturas y tickets de gastos relacionados con la actividad.
- Casilla 3: Beneficio neto → Es el resultado de restar los gastos a los ingresos.
- Casilla 4: 20% sobre el beneficio → Se calcula el 20% del beneficio para determinar el IRPF a pagar.
💡 Ejemplo:
Si has facturado 12.000€ y has tenido 2.000€ en gastos, el beneficio es 10.000€. Aplicando el 5% de gastos de difícil justificación (500€), el beneficio ajustado será 9.500€.
➡ El 20% de 9.500€ es 1.900€, que será la cantidad a liquidar antes de deducciones.
3️⃣ Retenciones y pagos previos
- Casilla 5: Retenciones ya pagadas en trimestres anteriores.
- Casilla 6: IRPF retenido en facturas → Si has emitido facturas con retención, se resta del importe total a pagar.
- Casilla 7: Resultado a pagar → Se calcula restando las retenciones de la casilla 6 al resultado de la casilla 4.
💡 Ejemplo práctico:
Si en un trimestre has retenido 150€ en tus facturas, esos 150€ se restarán del IRPF que tienes que pagar.
4️⃣ Otras deducciones y cálculos finales
- Casilla 12: Suma total a liquidar.
- Casilla 13: Deducción por ingresos inferiores a 12.000€ → Dependiendo de tu beneficio, podrías aplicar una reducción fiscal.
- Casilla 14: Ajuste final → Se resta la deducción de la casilla 13.
- Casilla 15: Compensación de pérdidas de trimestres anteriores.
- Casilla 16: Deducción por compra o rehabilitación de vivienda habitual.
- Casilla 17: Cálculo del importe final tras deducciones.
- Casilla 18: Ajustes por declaraciones complementarias (si presentaste una declaración anterior incorrecta y necesitas corregirla).
- Casilla 19: Importe final a pagar.
📌 ¿Qué pasa si no he tenido ingresos en el trimestre?
Si ya presentaste el Modelo 130 en algún trimestre del año, estás obligado a seguir presentándolo aunque no hayas facturado.
Si es el primer trimestre del año y no has facturado nada, no será necesario presentarlo.
📤 ¿Cómo presentar el Modelo 130?
Una vez rellenado, puedes presentarlo a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria o en una entidad bancaria autorizada.
Si prefieres editar el documento antes de enviarlo, puedes usar el editor de PDF de tu elección para completar el modelo digitalmente antes de presentarlo.
📢 Conclusión
El Modelo 130 permite a los autónomos adelantar el IRPF de manera trimestral. Aunque puede parecer complejo, su estructura es lógica y sigue un cálculo acumulativo.
Lo más importante es asegurarse de:
📊 Llevar un control claro de ingresos y gastos.
📌 Aplicar correctamente las retenciones.
⏳ Presentarlo dentro del plazo correspondiente.
Si sigues estos pasos, completar el Modelo 130 será una tarea mucho más sencilla. ¡Esperamos que esta guía te haya sido útil! 🚀
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